私人基金会仍然是您客户的最佳解决方案吗? 帮助你的客户“决定”.”

就像生活, 客户的财务体验不是一成不变的——随着生活状况的变化，理想的解决方案可能会变得麻烦和负担.

在过去50年里, 个人捐赠者和家庭使用私人基金会来进行他们的慈善优先事项. 以信托或公司形式组织的, 私人基金会作为一种工具，为家庭提供了大量的免税捐款，同时将实际捐款分散给慈善组织.

以确定私人基金会是否仍然是您客户的最佳选择, 你可以使用首字母缩写DECIDE:

确定你的客户是否有新的需求.

管理资产的持续责任, 保存记录, 选择的慈善机构, 管理资金, 提交联邦表格990PF, 为了保持私人基金会的免税地位，必须召开董事会会议并记录董事会会议记录，这对年长的家庭成员来说可能是一件难以承受的事情. 同时, 年轻的家族成员可能希望简化流程，并获得灵活的结构，使他们能够快速有效地实现他们的慈善目标，而不需要与私人基金会相关的要求.

建立标准:成本、控制、认可和简单性.

帮助您的客户确定与成本相关的优先事项, 控制, 识别, 简单可能会帮助他们找到最好的解决方案. 他们是否关心与维持基金会有关的巴黎人官方网站和费用? 他们是想保留对资产的控制权，还是想找到一个更简单的解决方案? 匿名对他们来说很重要吗? 他们是否对拨款过程感到满意，或者他们想要一个更精简的方法?

C -考虑其他选择.

捐赠者建议基金近年来越来越受欢迎，因为它们提供了许多与私人基金会相同的好处，但没有行政负担. 他们为家庭提供了另一种结构, 比如私人基金会, 允许立即减税，同时分散他们的捐赠巴黎人官方网站. 也, 各种各样的组织赞助捐赠建议基金, 包括商业实体, 社区基金会, 慈善组织和独立项目.

私人基金会的许多元素也包含在捐赠者建议基金中. 家族姓氏很容易与捐赠者建议基金联系在一起. 私人基金会的董事和受托人可以在新基金中保留顾问角色. 以类似的方式，基金可以建立与基金会一致的捐赠参数. 有很多赞助机构, 该基金可以继续使用管理基金会资产的投资顾问.

捐助者建议基金的积极方面包括:

• 大幅度降低行政负担和行政成本
• 能够在需要时匿名制作礼物
• 简化赠款的处理和受助人的尽职调查

I -确定最好的选择.

帮助客户做出明智的决定, 在做出最终决定之前，他们可能想要体验一下捐赠建议基金是如何运作的. 在终止私人基金会并将资产转移到捐赠者建议基金之前，许多家庭决定通过建立捐赠者建议基金来测试新方法，以确保它能满足他们的需求. 他们可以用相对较小的投资来做，看看新结构是否满足他们的需求.

D -制定行动计划.

当考虑将私人基金会的资产转移到捐赠者建议基金时, 第一步是查看信托协议中的条款是否与预期的变化相一致. 为避免在私人基金会终止时征收任何特别税, 该组织需要确保该过程符合《巴黎人官方网站》第507条的要求.

经过仔细考虑, 如果下一步决定终止一个私人基金会, 所有结余应分配给新的捐赠人建议基金，而最后的990PF应显示结余为零. 基金会应从捐赠人建议基金发起人那里获得收据，显示所有的资金转移，并证明赞助机构符合法典第507(b)(1)(a)条的要求。.

E -确保长期影响

许多家庭在孩子很小的时候就让他们接触慈善事业. 为孩子们提供一份随巴黎人官方网站增长的预算，他们可以用来给他们感兴趣的组织制作礼物，这可以培养他们回馈社会的心态. 随着他们的成长, 帮助他们识别的工具, 研究, 并评估哪些慈善机构能最大限度地利用他们捐赠的资金.

通过培养下一代最终成为一个家庭的捐赠者建议基金或私人基金会的决策者，确保捐赠的遗产将延续许多代人.

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作者简介

查理·戈德史密斯

慈善产业策划高级顾问
美国心脏协会
303-981-6617
(电子邮件保护)
心.org/Network

作为慈善遗产规划团队的高级顾问，查理·戈德史密斯与整个西南地区的专业顾问一起工作. Charlie在丹佛工作.