信托创建和管理一帆风顺

当客户的亲人去世或生病时，提前帮助客户进行遗产规划对他们的家庭成员非常有益. 但你的客户死后会发生什么? 受托人须如何处理有关人士的事务及管理其遗产? 

为了让受托人能够顺利进行行政管理，这些是需要解决的常见问题，包括:

• 信托中是否有明确的语言?
• 所有资产都已入账吗?
• 受益人目前是否有保单/帐户?
• 你的客户已经选出最好的受托人了吗?

信托中明确的语言
因为信托(或遗嘱，如果没有信托)是给受托人的一套指示，如果调解人无法管理自己的事务或死亡, 关于分配的说明必须尽可能清楚, 受益人和巴黎人官方网站安排. 这可能涉及确定受益人, 包括慈善受益人, 都是完全确定的. 当指定慈善受益人时, 同样重要的是，要确保指定的慈善机构是501(c)(3)组织，并且包括该组织的税号. 

值得注意的是:慈善机构的地址甚至名字都可以改变，但税号是不变的.  

全部资产帐户
如今，一些客户持有现金、金融账户和房地产以外的资产. 他们拥有包括硬件在内的数字资产, 软件, 照片, 视频, nft和社交媒体账户. 确保你的客户有数字资产清单，以及谁将获得这些资产. 也, 你的客户是否向受托人提供网站, 帐号及密码, 所以很容易找到, 访问和分发这些资产. 客户可以指定一个数字执行人来帮助解决这些问题. 这个称呼在大多数州没有法律约束力, 但数字执行人可以辅助常规执行人. 规划师也可以在遗产计划的一般分配中提到这些资产，这样它们就被包括在信托中，避免了遗嘱认证——尤其是如果有社交媒体账户能产生收入的话.

客户还可能拥有诸如商标、版权和专利等知识产权.  他们可能有版税, cryptocurrencies, 葡萄酒收藏, 企业, 信用卡，航空积分，甚至动物.  可能会指定一个看护人，并在“宠物信托”中为动物的护理留出资金."  

当一个拥有一家企业的客户去世时，会发生什么? 有没有合作伙伴(和赞助人)需要考虑?  受托人将不得不关闭或转让该业务-或至少是被继承人的业务份额-这可能需要评估, 但这也需要一个计划.  部分计划可以在信托基金中规定，如果, 例如, 客户希望在客户去世后将他们的企业或企业份额赠予某人.  但这些指示也必须在《巴黎人》(Operating Agreement for Business)中列出，该协议规定了当所有者(或其中一位合伙人)去世时该怎么办.  所以，要确保有生意的客户做了一些计划. 

如果该业务具有重大价值, 它也应该转移到信托(可能通过公司转让)，以避免潜在的业务遗嘱认证. 与业务相关的贷款和租赁也必须考虑在内.

所有这些资产都必须在遗产规划中加以考虑. 受托人必须能够确定这些资产，并了解客户希望如何分配这些资产.

确保每个保单和账户的受益人指定都是当前的
从业者可以做的最重要的事情之一是帮助客户确定他们的信托以及他们的每一个账户和保单上都有指定的受益人. 通过填写金融机构指定受益人表格而指定的受益人将优先于遗嘱或信托中指定的受益人. 

如果客户去世时没有指定受益人，或者离婚后在去世前没有更新受益人的指定, 它可以根据资产的类型和价值强制进行遗嘱认证.  为安全起见，客户应指定主要受益人和或有受益人.  

客户可指定其信托为主要或或有受益人, 这取决于账户类型. 他们还可以以信托的名义开立账户，这很有帮助. 如果所有帐户都指定了非信托的受益人, 信托本身可能没有资金支付遗产管理的费用.

对于客户来说，保留一份受益人指定表格的副本是很有用的，这样受托人就可以随时使用这些表格.  如果客户没有家庭，他们可以指定他们最喜欢的慈善机构作为受益人. 这不仅可以帮助他们留下持久的遗产，还可以避免遗嘱检验和可能的遗产税.

选择最佳受托人
建议客户选择有信心的受托人, 谁擅长理财, 以及在他们死后谁有可能活着来管理遗产.  如果他们认识的人中没有符合这一描述的，客户可以选择专业或公司受托人.  当客户去世或丧失行为能力时，请务必通知指定受托人他们的责任.

无论如何, 受托人负责执行信托中的指示，并向州政府提交某些文件, 美国国税局, 调解人居住的法院和县.  

需要注意的是:没有死亡证明，受托人的大部分任务是无法完成的.  

管理遗产
每个州都有自己的遗嘱认证/遗产法. 虽然有联邦不动产法, 每个州都有一个由该州遗嘱认证法管辖的遗产管理程序, 即使没有遗嘱认证. 这取决于州, 遗嘱认证过程可能很麻烦, 复杂的、昂贵的或光滑的, 简单又便宜. 

以下是管理遗产的一般步骤:

• 收集重要文件. 确保信托(和/或遗嘱)在客户或其家人可以方便地找到他们的地方.  
• 其他重要文件可能包括保险单、契约和受益人指定表格.  建议您的客户保留受益人指定表格的副本，以便在他们的保单和账户上容易看到当前的受益人.
• 订购几份死亡证明的核证副本.  没有死亡证明，受托人将无法与金融和政府机构打交道.
• 确定涉及的人，如遗产代表、受益人和继承人.  找到所有人的姓名，年龄和地址.
• 向受托人解释其职责:
• 为受益人的利益，忠实地管理信托.

• 谨慎投资.
• 不要混合资产.
• 没有假公济私.
• 没有欺诈.
• 通知受益人并向受益人交代.

如果违反了这些职责中的任何一项，受托人可能会对后果承担个人责任.

总之, 管理遗产是一个详细的过程，需要一个知情的受托人，他可以带领一个专家团队一起帮助执行客户的指示.  理财顾问可以帮助客户尽可能清晰地提供指导, 提醒他们指定受益人并保存记录，并在适当时候协助管理信托基金. 

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作者简介

邦妮·哈里斯·海登先生.
慈善产业策划高级顾问
(310) 770-4565
(电子邮件保护)

Bonnie与财富顾问和遗产规划律师建立并保持关系，通过作为慈善捐赠的知识渊博的资源，提高对美国心脏协会关键工作的认识. 她以加利福尼亚州洛杉矶为基地，覆盖西部10个州.